2025年8月企业报税全攻略：这些税费申报要点请收好！
尊敬的客户：
根据国家税务总局部门新通知，2025年8月是企业集中申报多项税费的重要时期。为确保贵公司顺利完成申报工作，我们特别整理了8月报税要点，帮助您规避税务风险。
一、8月1日-15日必须完成的税费申报清单
- 增值税申报要点：
- 一般纳税人需完成7月增值税申报
- 小规模纳税人按季申报（4-6月数据）
- 进项发票勾选截止日：8月10日
- 企业所得税预缴：
- 查账征收企业需完成季度预缴
- 特别注意研发费用加计扣除政策
- 高新技术企业优惠税率适用
- 个人所得税申报：
- 个体工商户生产经营所得申报
- 代扣代缴工资薪金个税申报
- 劳务报酬所得申报
二、附加税费及特殊税费申报
- 随增值税附征的税费：
- 城市维护建设税（7%/5%/1%）
- 教育费附加（3%）
- 地方教育附加（2%）
- 其他重要税费：
- 文化事业建设费（广告业3%）
- 资源税（按开采量计征）
- 土地增值税（房地产企业预缴）
三、申报注意事项
- 电子税务局操作指南：
- 登录后选择"税费申报及缴纳"
- 使用"一键申报"功能提高效率
- 申报完成后务必确认扣款状态
- 常见问题解答：
Q：小规模纳税人季度销售额未超30万是否需要申报？
A：需要申报，但可享受免税政策。
Q：企业所得税季度预缴如何计算？
A：按季度实际利润预缴，可弥补以前年度亏损。
四、专业建议
- 建议在8月10日前完成账务处理
- 提前核对银行账户余额
- 重要申报数据需二次复核
- 申报后保存完税凭证备查
如需专业代理记账服务，欢迎随时联系我们的税务顾问团队。
