2025年9月企业报税时间表：这些税费必须在15日前完成申报！

根据国家税务总局部门新通知，2025年9月是企业集中申报多项税费的重要时期。为帮助您准确把握报税时间节点，避免逾期申报风险，我们特别整理了9月需要申报的税费清单及注意事项。

一、9月1日-15日必须完成的税费申报

1. 增值税及附加税费

• 申报对象：所有增值税一般纳税人、小规模纳税人
• 申报内容：
  • 增值税（按月/季申报）
  • 城市维护建设税（增值税的7%/5%/1%）
  • 教育费附加（增值税的3%）
  • 地方教育附加（增值税的2%）
• 注意事项：
  • 小规模纳税人季度销售额≤30万元可免征增值税
  • 8月进项发票需在9月10日前完成勾选认证

2. 企业所得税

• 申报对象：查账征收企业
• 申报方式：季度预缴申报
• 特别提醒：三季度利润需准确核算（7-9月数据）

3. 个人所得税

• 申报对象：
  • 个体工商户生产经营所得
  • 企业代扣代缴工资薪金所得
• 申报期限：9月1日-15日

二、其他重要税费申报

1. 资源税、水资源税

• 申报对象：资源开采企业
• 申报依据：实际开采量或使用量

2. 土地增值税

• 申报对象：房地产开发企业
• 申报要求：按项目预缴

三、申报注意事项

1. 电子税务局操作指南

• 登录后选择"税费申报及缴纳"模块
• 使用"一键申报"功能提高效率
• 申报完成后确认扣款状态

2. 逾期申报后果

• 滞纳金：按日加收0.05%
• 罚款：2000-10000元
• 信用影响：可能影响纳税信用评级

温馨提示：建议在9月10日前完成主要税种申报，为可能出现的系统问题预留处理时间